Piano di ammortamento del mutuo

Il piano di ammortamento è il piano di rimborso del mutuo, un prospetto nel quale sono indicate le modalità e gli importi da versare per il rimborso del finanziamento.

Il piano di ammortamento si presenta con un elenco di scadenze e di rispettive rate da pagare, in genere ulteriormente suddivise in quote capitale e interessi.

Un'attenta valutazione del piano di ammortamento del mutuo è necessario per valutare concretamente la capacità di rimborso in base ai propri flussi finanziari in entrata e in uscita.

Esistono diversi piani di ammortamento: Ammortamento a rate costanti (ammortamento alla francese), Ammortamento con quote capitali costanti (ammortamento all'italiana)

Ammortamento alla francese o ammortamento a rate costanti

Si tratta del piano di ammortamento più utilizzato da banche e società finanziarie.
Il rimborso del finanziamento avviene attraverso rate il cui valore rimane costante dall'inizio alla fine della durata del rimborso del mutuo. La rata, che come detto rimane di importo costante è composta di una quota di interesse che tende a decrescere nel tempo man mano che diminuisce il debito residuo, e di una parte di quota capitale che tende a crescere con l'approssimarsi della scadenza.

Ammortamento all'italiana o ammortamento con quote capitali costanti

Il rimborso del mutuo avviene attraverso il pagamento di rate il cui importo diminuisce nel tempo.
Le rate sono composte da una quota capitale che rimane fissa e da una quota di interessi che tende a diminuire proprio perchè all'avvicinarsi della scadenza diminuisce capitale da rimborsare.

Va ricordato che mentre nel mutuo a tasso fisso il piano di ammortamento consegnato alla stipula del contratto rimane invariato per tuta la durata del mutuo, nel mutuo a tasso variabile il piano di ammortamento dovrà essere considerato solo come un piano indicativo di rimborso non potendo rimanere lo stesso per tutta la durata del contratto essendo le rate suscettibili delle variazioni del tasso di intersse.